iDeCo(イデコ)ちょっと待って！【源泉徴収表】見るべき場所はどこ？節税効果をＭＡＸにするために絶対確認したい３つの金額

 

自分で出来る年金の上乗せ『iDeCo(イデコ)』の最大のメリットは節税効果なのですが･･･住宅ローン控除を受けている人は掛金の額に気を付けないといけません！

 

この記事では、iDeCoを始める前にチェックしておくのは源泉徴収表のここ！住宅ローン控除を受けている人が節税効果を最大限にする為に確認必須な３つの数字を解説していきたいと思います！

 

この記事はこんな人にオススメ

 

なんでiDeCo×住宅ローン控除は気を付けないといけないの？

答えからいうと、住宅ローン控除の節税のメリットが最大限に受けられなくなるから！つまり返ってくる税金が減るってことね

 

• iDeCoは所得控除
• 住宅ローン控除は税額控除

 

の為、計算される順序が違います。これを理解したらわかりやすい！

 

 

所得控除と税額控除の違い

 

iDeCoなどの所得控除は、税金をかけるモトから引いてくれるということ。※iDeCoは『小規模企業共済等掛金控除』として所得から差し引かれます！

 

図解するとこうね！

 

で。

 

住宅ローン控除の『税額控除』はいつ引かれるかというと、上からの続き。

 

支払う税金額が出た後に、その額から住宅ローン控除の額をまるっと差っ引いてくれるというワケ。

 

 

支払う所得税が減ると還付される税金が減る

 

ケース①iDeCoをしてなかったら所得税が２０万円でした。

ケース②iDeCoをしたら所得税が１５万円に減りました。

 

 

ケース①iDeCoをしてなかったら所得税が２０万円でした。の場合

ケース②iDeCoをしたら所得税が１５万円に減りました。の場合

※理解しやすいようにこんな感じで書いてますが、正しくは所得税から引ききれなかったら翌年支払う住民税が安くなる仕組みがあります。源泉徴収票と合わせて住民税の額もチェックしよう！

 

このように、住宅ローン控除は払った税金が無ければ返ってこない制度。

 

だからiDeCoで節税！っていってむやみやたらにiDeCoで払う所得税を抑えても、掛金の額を間違えたら住宅ローン減税で返ってくる額が少なくなるだけ･･･

 

今手元にある源泉徴収票のココを確認しよう！

超簡単な確認方法

 

画像引用国税庁

※お給料の変動がなく、その他控除も変わらない会社員の場合

 

 

住宅ローン控除で源泉徴収税額が０円でも、もっと節税できる可能性が！

 

年明けにもらう源泉徴収票の税額は、住宅ローン控除後の金額です。※住宅ローン控除が2年目以降の人

 

源泉徴収票の『源泉徴収税額』と『住宅借入金等特別控除（住宅ローン控除）』の金額、さらに『住民税』の金額からも引いてくれるから、この３つの金額は要チェック！！

 

 

平成21年度税制改正において、住宅ローン減税制度について、所得税から控除しきれなかった額を個人住民税で税額控除することとされました。

引用総務省ホームページ

 

実際に自分の３つの数字から掛け金を計算してみよう！

 

実際に計算してみる流れはこうなります。

 

 

１．住宅ローン差し引き前の源泉所得税はいくらあったかの計算

 

 

 

 

２．住民税はいくらか概算する

 

翌年払う住民税の大体の額を出す計算は源泉徴収票からできます！

 

 

 

３．住民税からまだ引ける額を出す

 

 

この源泉徴収票のケースは･･･

 

• 住宅ローン控除が200,000円
• 所得税が152,920円
• 住民税が250,420円ほど

 

なので、引ききれてない住宅ローン控除が住民税からも47,080円控除されて住民税は203,340円くらいの支払いになるということが想像できます。

 

ということは･･･

 

• 平成26年3月31日以前入居の場合は、※１あと50,420円
• 平成26年4月1日以降入居の場合は、※２あと89,420円

 

引ける住民税があるということですね！

 

所得税速算表から、税率は10％だということがわかります。課税所得が2,504,200円だから10％でしょ？

 

• 平成26年3月31日以前入居の場合
  504,200円×10％＝税金50,420円
• 平成26年4月1日以降入居の場合
  894,200円×10％＝税金89,420円

 

ということで

 

• 平成26年3月31日以前入居の場合
  504,200円÷12か月＝月42,017円までOK
• 平成26年4月1日以降入居の場合
  894,200円÷12か月＝月74,517円までOK

 

４．自分のiDeCo最大掛金を把握する

 

会社員のiDeCo掛金は最大12,000円（月額）か最大23,000円（月額）までなので、入居時期にかかわらず最大掛け金までiDeCoに掛けても大丈夫そうですね♡

 

画像引用iDeCo公式サイト

 

 

まとめ

いかがでしたか？

 

この記事では、iDeCoを始める前にチェックしておくのは源泉徴収表のここ！住宅ローン控除を受けている人が節税効果を最大限にする為に確認必須な３つの数字をご紹介しました！

 

 

 

• 源泉徴収税額
• 住宅借入金等特別控除（住宅ローン控除）額

→年明けに会社からもらう源泉徴収票で確認！

 

• 住民税額

→源泉調整票から概算するか、役所に行けばだいたい３００円程度で発行してくれる『課税証明書』から確認することができます。

 

源泉徴収票の源泉所得税額が０円だからといって、iDeCoではもう節税ができないということはありません。

 

この４ステップで確認してみよう！

 

 

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